ผู้บันทึกเป็นผู้อนุมัติรายการเดียวกันทั้งหมด ความเสี่ยงหลักคืออะไร
กขาดการแบ่งแยกหน้าที่ ทำให้ความผิดพลาดหรือทุจริตไม่ถูกตรวจพบ
ขระบบทำงานเร็วขึ้นเท่านั้น
คไม่มีผลถ้ามีรหัสผ่าน
งเป็นข้อกำหนดมาตรฐานของระบบ GL ที่ทุกองค์กรต้องปฏิบัติตามอยู่แล้ว
เฉลยอธิบาย
ควรแยกการบันทึก ตรวจสอบ และอนุมัติตามสิทธิและหน้าที่เพื่อสร้างการควบคุมถ่วงดุล