ทีมตรวจสอบระบบจัดซื้อและ IT กำลังปฏิบัติงานและสื่อสารผล—กรณีที่ 119: ปิดงานทันทีเมื่อฝ่ายบริหารตอบว่าจะปรับปรุง ข้อใดเหมาะ
กให้ผู้รับตรวจรับรองตนเองพอ
ขสามารถปิดประเด็นการตรวจสอบได้ทันทีโดยอาศัยเพียงคำรับปากด้วยวาจาจากฝ่ายบริหารว่าจะดำเนินการปรับปรุงแก้ไข โดยไม่จำเป็นต้องมีการกำหนดแผนติดตามผลหรือหลักฐานยืนยันการดำเนินการจริงแต่อย่างใด
คกำหนดติดตามเพื่อยืนยันว่าดำเนินการจริงหรือยอมรับความเสี่ยงอย่างมีอำนาจ
งติดตามเฉพาะยอดเงิน
เฉลยอธิบาย
ต้องมีระบบติดตามผลตามความเสี่ยงจนข้อเสนอแนะได้รับการจัดการ ตัวเลือกอื่นบั่นทอนความเป็นอิสระ ความเที่ยงธรรม คุณภาพหลักฐาน หรือบทบาทของผู้ตรวจสอบภายใน ฐานกฎหมาย/แหล่งอ้างอิงทางการ: หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังฯ พ.ศ. 2561 รวมที่แก้ไขถึงฉบับที่ 4 พ.ศ. 2566; |