ข้อใดเป็นสาระที่ถูกต้องต่อจาก “จุดควบคุมหลักคือออกแบบข้อมูลอ้างอิง” ตามหลักเรื่อง “เงินหนึ่งรายการต้องตามรอยได้ตั้งแต่ผู้ชำระถึงคลัง”
กให้จับคู่ได้ ตรวจรายรายการและยอดรวมทุกวัน แยกผู้ทำกับผู้อนุมัติ เก็บหลักฐานสำเร็จ และแก้ส่วนต่างก่อนปิดงาน
ขให้กำหนด version ของคู่มือภายใน อัปเดตสิทธิและแบบฟอร์ม และเก็บวันที่เริ่มใช้เพื่อไม่ให้คนละหน่วยทำคนละฉบับ
คให้เทียบวันเวลา ยอด Company Code, reference, transaction ID และสถานะกับ Receivable Information และบัญชี
งต้องสามารถเริ่มจากผู้ชำระไปถึงคลังและย้อนจากยอดคลังกลับถึงผู้ชำระ หากเดินได้ทางเดียว audit trail ยังไม่สมบูรณ์
เฉลยอธิบาย
หลักฐานส่วนที่ 1: บทนำ —: เงินหนึ่งรายการต้องตามรอยได้ตั้งแต่ผู้ชำระถึงคลังระบุข้อความเต็มว่า “จุดควบคุมหลักคือออกแบบข้อมูลอ้างอิงให้จับคู่ได้ ตรวจรายรายการและยอดรวมทุกวัน แยกผู้ทำกับผู้อนุมัติ เก็บหลักฐานสำเร็จ และแก้ส่วนต่างก่อนปิดงาน” ดังนั้นคำตอบคือ “ให้จับคู่ได้ ตรวจรายรายการและยอดรวมทุกวัน แยกผู้ทำกับผู้อนุมัติ เก็บหลักฐานสำเร็จ และแก้ส่วนต่างก่อนปิดงาน” ส่วนตัวเลือกอื่นเป็นหลักของคนละเงื่อนไขหรือคนละประเด็น