หัวหน้าหน่วยตรวจพบว่าฝ่ายบริหารเลือกไม่แก้ช่องโหว่สำคัญทั้งที่ความเสี่ยงคงเหลือสูงมาก จุดบกพร่องแรกของกระบวนการคือข้อใด
กผู้ตรวจสั่งให้ฝ่ายบริหารแก้โดยใช้อำนาจแทนเจ้าของความเสี่ยง
ขแบบฟอร์มเรื่องการยอมรับสภาพความเสี่ยงไม่มีตราสัญลักษณ์หน่วยงาน
คชื่อแฟ้มไม่ได้เรียงตามอักษรแม้ค้นคืนได้ครบ
งรายงานไม่ได้ใช้สีเดียวกับรายงานของปีก่อน
เฉลยอธิบาย
ข้อบกพร่องสาระอยู่ที่การข้ามหลัก มาตรฐาน 2600 การยอมรับสภาพความเสี่ยงของฝ่ายบริหาร ไม่ใช่รูปแบบเอกสาร คำตอบที่ถูกจึงเชื่อมข้อเท็จจริงกับหลักฐานและผู้มีอำนาจ ส่วนตัวเลือกอื่นอาศัยรูปแบบ คำรับรอง หรือการตัดสินใจที่ตรวจสอบไม่ได้