รายงานและปิดโครงการ: ก่อนลงความเห็นในกรณี “โครงการได้รับเงินครบสี่เดือนแต่ยังไม่เริ่มจัดซื้อ และไม่มีรายงานผลหรือแผนแก้ความล่าช้า” จุดควบคุมใดสำคัญที่สุด
กตรวจหนังสือเสนอ CIO ข้อมูลปริมาณงาน ราคามาตรฐาน แผนหลักสูตร รายชื่อกลุ่มเป้าหมาย และเหตุผลค่าใช้จ่ายให้ครบก่อนลงความเห็น
ขตรวจวันที่ได้รับจัดสรร แผนอนุมัติ สถานะจัดซื้อ รายงานรายเดือน บัญชีใช้จ่าย และเอกสารปิดหรือยกเลิกให้ครบก่อนลงความเห็น
คตรวจข้อความวัตถุประสงค์ รายการผลผลิต จำนวนผู้รับประโยชน์ พื้นที่ดำเนินการ และกำหนดส่งมอบให้ครบก่อนลงความเห็น
งตรวจนิยามตัวชี้วัด ค่าเริ่มต้น ค่าเป้าหมาย วิธีเก็บข้อมูล ช่วงวัด และแหล่งหลักฐานสอบทานให้ครบก่อนลงความเห็น
เฉลยอธิบาย
ผู้ได้รับเงินต้องทำตามแผนและรายการอนุมัติ รายงานผลกับการใช้จ่ายภายในวันที่ 5 ของเดือนถัดไป ปิดโครงการภายใน 15 วัน และยกเลิกเมื่อสี่เดือนแล้วยังไม่เริ่มหรือไม่เข้าจัดซื้อจัดจ้าง กรณีนี้จึงต้องใช้หลักฐานและขั้นตอนที่ตรวจสอบได้ก่อนลงความเห็น ส่วนทางเลือกที่เน้นคำรับรอง ยอดเงิน หรือกิจกรรมอย่างเดียวไม่พิสูจน์ความครบถ้วนและผลด้านความปลอดภัย