ผู้ตรวจสอบบัญชีภายในพบว่าพนักงานคนเดียวกันมีหน้าที่รับเงิน บันทึกบัญชี และจัดเก็บเอกสาร สิ่งนี้บ่งชี้ถึงความบกพร่องในด้านใดของระบบควบคุมภายใน
กการขาดระบบเทคโนโลยีสารสนเทศในการบันทึกข้อมูล
ขการไม่จัดทำรายงานการเงินตามมาตรฐาน
คการไม่แบ่งแยกหน้าที่ (Lack of Segregation of Duties) ซึ่งเพิ่มความเสี่ยงการทุจริต
งการขาดนโยบายการบัญชีที่ชัดเจน
เฉลยอธิบาย
หลักการแบ่งแยกหน้าที่ (Segregation of Duties) เป็นหลักการสำคัญของการควบคุมภายใน กำหนดให้หน้าที่การอนุมัติ การดำเนินงาน การบันทึก และการเก็บรักษาสินทรัพย์ต้องแยกจากกัน เมื่อบุคคลคนเดียวทำหน้าที่ทั้งหมดจะเพิ่มความเสี่ยงในการทุจริตอย่างมาก ตัวเลือก A C และ D เป็นปัญหาที่แตกต่างกันและไม่ตรงกับสถานการณ์ที่ถามถึง