ข้อใดเติมข้อความ “การตรวจสอบ” ในประเด็น “ขาดร่องรอยเชื่อมผู้ชำระ รายการรับ และหลักฐานนำส่งเพื่อการตรวจสอบ” ให้สมบูรณ์และถูกต้อง
กควรเห็นเลขรายการ วันเวลา ต้นทาง ปลายทาง ประเภท จำนวน และสถานะ โดยจัดเก็บทั้งรูปแบบที่อ่านได้กับไฟล์ต้นทางเมื่อระบบรองรับ
ขต้องสามารถเริ่มจากผู้ชำระไปถึงคลังและย้อนจากยอดคลังกลับถึงผู้ชำระ หากเดินได้ทางเดียว audit trail ยังไม่สมบูรณ์
คต้องหยุดก่อนยืนยันและย้อนดู control total รายการที่รวม/ไม่รวม และส่วนต่าง ไม่แก้ภายหลังโดยตั้งใจ
งให้บันทึกเหตุและนำส่งตามหลักวันถัดไปที่เกี่ยวข้อง ดีกว่าส่งยอดผิดซึ่งต้องย้อนแก้และกระทบบัญชีหลายระบบ
เฉลยอธิบาย
หลักฐานส่วนที่ 7: ขาดร่องรอยเชื่อมผู้ชำระ รายการรับ และหลักฐานนำส่งเพื่อการตรวจสอบระบุข้อความเต็มว่า “การตรวจสอบต้องสามารถเริ่มจากผู้ชำระไปถึงคลังและย้อนจากยอดคลังกลับถึงผู้ชำระ หากเดินได้ทางเดียว audit trail ยังไม่สมบูรณ์” ดังนั้นคำตอบคือ “ต้องสามารถเริ่มจากผู้ชำระไปถึงคลังและย้อนจากยอดคลังกลับถึงผู้ชำระ หากเดินได้ทางเดียว audit trail ยังไม่สมบูรณ์” ส่วนตัวเลือกอื่นเป็นหลักของคนละเงื่อนไขหรือคนละประเด็น