บริษัทแห่งหนึ่งพบว่ากระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นบวก แต่กระแสเงินสดรวมติดลบ ข้อสรุปใดมีความเป็นไปได้มากที่สุด

เฉลยอธิบาย

เมื่อกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นบวก แสดงว่าธุรกิจหลักสร้างเงินสดได้ แต่กระแสเงินสดรวมติดลบ มักเกิดจากกิจกรรมลงทุน (ซื้อสินทรัพย์ถาวรจำนวนมาก) หรือกิจกรรมจัดหาเงิน (ชำระคืนเงินกู้) ซึ่งเป็นสัญญาณของการเติบโตหรือการบริหารโครงสร้างทุน ไม่จำเป็นต้องเป็นวิกฤต (A) ปัญหาการบันทึกรายได้ (C) หรือการเก็บหนี้ (D)