หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561
หน่วยงานกำลังปรับรายละเอียดกิจกรรมควบคุมเพื่อใช้จัดทำแบบ ปค. 5 ข้อใดเป็นการบันทึกการควบคุมภายในที่ครบตามคำอธิบายแบบ
กระบุชื่อผู้อนุมัติและผู้จัดทำของทุกภารกิจ แต่ไม่เชื่อมโยงกับความเสี่ยงที่ต้องควบคุม
ขระบุผลการดำเนินงานและงบประมาณของแต่ละภารกิจ แต่ไม่อธิบายวิธีลดหรือควบคุมความเสี่ยง
คระบุความเสี่ยงและผู้รับผิดชอบของแต่ละภารกิจ แต่ยังไม่แสดงขั้นตอนหรือวิธีควบคุมที่มีอยู่
งระบุการควบคุมของแต่ละภารกิจเพื่อลดความเสี่ยง เช่น ขั้นตอน วิธีปฏิบัติงาน หรือกฎเกณฑ์ที่ใช้อยู่
เฉลยอธิบาย
แบบ ปค. 5 ให้ระบุการควบคุมภายในของแต่ละภารกิจโดยเชื่อมกับการลดหรือควบคุมความเสี่ยง และยกตัวอย่างรายละเอียดเป็นขั้นตอน วิธีปฏิบัติงาน หรือกฎเกณฑ์ การระบุเพียงความเสี่ยงกับผู้รับผิดชอบจึงยังไม่แสดงกิจกรรมควบคุมที่มีอยู่