หน่วยงานขนาดเล็กกำลังจัดคนทำรายการและอนุมัติรายการในระบบ เจ้าหน้าที่ควรดำเนินการอย่างไรจึงสอดคล้องกับข้อ 15 หน้า 12
กให้เจ้าหน้าที่กำหนดสิทธิของตนเอง พร้อมแบ่งแยกหน้าที่ทำรายการและอนุมัติ
ขรวมหน้าที่ทำรายการและอนุมัติ พร้อมกำหนดการควบคุมที่เหมาะสม
คแบ่งแยกหน้าที่ทำรายการและอนุมัติ พร้อมกำหนดการควบคุมที่เหมาะสม
งแบ่งแยกหน้าที่ทำรายการและอนุมัติ พร้อมกำหนดการควบคุมเฉพาะการเก็บเอกสาร
เฉลยอธิบาย
คำตอบคือ “แบ่งแยกหน้าที่ทำรายการและอนุมัติ พร้อมกำหนดการควบคุมที่เหมาะสม” เพราะข้อ 15 หน้า 12กำหนดว่าหัวหน้าหน่วยงานผู้เบิกต้องมอบหมายผู้มีสิทธิโดยแบ่งแยกหน้าที่ให้เหมาะสม เพื่อให้เกิดการควบคุมภายในที่ดี จึงต้องพิจารณาทั้งเงื่อนไข ผู้รับผิดชอบ และกำหนดเวลาตามข้อกำหนด ไม่อาจเลือกวิธีที่สะดวกแต่ขัดกับระเบียบได้