หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561
ข้อค้นพบคือหน่วยงานยังส่งเรื่องกลับจุดบริการโดยไม่บันทึกหรือวิเคราะห์สาเหตุ ควรทำอะไรต่อให้สอดคล้องกับการสื่อสารกับบุคคลภายนอก
กปรับกระบวนงานให้ใช้ข้อร้องเรียนเป็นสารสนเทศภายนอกเพื่อประเมินช่องโหว่และปรับการควบคุม
ขปรับกระบวนงานให้ใช้ข้อร้องเรียนเป็นข้อมูลประเมินผลรายบุคคลของเจ้าหน้าที่จุดบริการและปรับภาระงาน
คปรับกระบวนงานให้ใช้ข้อร้องเรียนเพื่อชี้แจงขั้นตอนที่ประกาศแก่ผู้รับบริการและบันทึกผลการตอบเรื่อง
งปรับกระบวนงานให้ใช้ข้อร้องเรียนเป็นข้อมูลจัดอันดับความพึงพอใจของจุดบริการและเผยแพร่ผลเป็นรายเดือน
เฉลยอธิบาย
มาตรฐาน หลักการที่ 15 หน้า 9 กำหนดว่าหน่วยงานต้องสื่อสารกับบุคคลภายนอกเกี่ยวกับเรื่องที่มีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามการควบคุมภายใน เมื่อนำมาใช้กับข้อเท็จจริงจึงต้องเลือก “ปรับกระบวนงานให้ใช้ข้อร้องเรียนเป็นสารสนเทศภายนอกเพื่อประเมินช่องโหว่และปรับการควบคุม” ตัวเลือกอื่นไม่ตอบความเสี่ยง เปลี่ยนผู้รับผิดชอบ หรือข้ามเงื่อนไขที่มาตรฐานกำหนด